НДС и налог на прибыль: практика применения в 2021 г. в свете последних обновлений законодательства. Отчетность за I квартал 2021 г

Дата проведения:
14 апреля 2021 г.

Региональная стоимость участия:
6 150 руб.

Специальная цена при оплате за 10 дней:
3 075 руб.

Дата проведения: 14 апреля 2021 года

Место проведения: г. Пермь, ул. Героев Хасана, д.9А, 6 этаж, оф. 603

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Автор  и ведущая семинара:

Морозова Ирина Олеговна - аттестованный налоговый консультант, практикующий бухгалтер, более 10 лет стажа преподавания.

Программа семинара:

1. Особенности определения налоговой базы по НДС в различных сложных хозяйственных ситуациях. Как правильно определить дату отгрузки и рассчитать НДС. Авансовый НДС: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.

2. Счет-фактура, УПД .Порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Налогообложение премий (скидок, бонусов). НДС при возврате товаров.

3. Вычеты НДС. Вычеты по ОС, по авансам выданным, по нормируемым расходам, по коммунальным платежам. Вычет НДС при отсутствии налоговой базы. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций. Период получения вычета. Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям. Правила применения 5%-ного барьера.

4. Восстановление НДС (в том числе особый порядок для объектов недвижимости). 

5. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в том числе в рамках ТС. Порядок возмещения НДС.

6. Как аргументировать и доказать обоснованность налоговой выгоды по НДС и налогу на прибыль?

7. Типичные претензии ФНС к исчислению налога на прибыль.  Определение деловой цели. Качественное и содержательное документирование сделок.

8. Доходы. Порядок признания отдельных видов доходов при методе начисления.  Дата признания доходов. Документальное подтверждение. Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам, доходы по длительным договорам и др. Доходы, не учитываемые при расчете налога: вклад  в имущество, вклад в УК, займы.

9. Расходы. Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Дата признания расходов. Подтверждение расходов кассовым чеком. Спорные вопросы распределения затрат на прямые и косвенные. Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов. Если заказчик расторгает договор, действия подрядчика: учет убытков и возмещения расходов.

  • Материальные расходы: спецодежда, предметы интерьера, технологические потери и пр.
  • Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации. Амортизационная премия. Восстановление амортизационной премии. Капитальные вложения в арендованное имущество. Учет ОС бывших в употреблении: определение срока полезного использования. Консервация и простой ОС. Ремонт, реконструкция и модернизация ОС. Ликвидация основных средств.
  • Расходы на оплату труда: какими документами оформить выплату премии, чтобы учесть расходы для целей налогообложения. Оплата питания, туристических путёвок, процентов по ипотечным кредитам и др.
  • Прочие расходы: расходы на дезинфекцию и тестирование на вирус, транспортные расходы, консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, командировочные и представительские, расходы, связанные с улучшением условий труда и др.
  • Внереализационные расходы. Списание безнадёжных долгов. Перенос убытков на будущие периоды. Проценты по долговым обязательствам. Резерв по сомнительным долгам.

10. Налог на имущество. Изменения в законодательстве по налогу на имущество - 2021.

11. Важные разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ и судебная практика по спорным вопросам (в т. ч. об исправлении первичных документов).

12. Отчетность за 1 квартал 2021 г.

13. Порядок заполнения декларации по НДС, налогу на прибыль.

14. Пояснения к порядку расчета налога на имущество.

15. Изменения в отчетности по НДФЛ.

16. РСВ, СЗВ-М и другая отчётность.

Ответы на вопросы.                      

Стоимость очно – 6 150 рублей

Стоимость вебинара (или записи) – 3 075 рублей

Мероприятие предусматривает перерыв достаточной продолжительности для питания слушателей и кофе-паузы

Для аттестованных бухгалтеров - сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 10 часов

 

РЕГИСРАЦИЯ на семинар производится по телефону: (342) 215-44-74

и эл.почте: info@economist.perm.ru.

Сайт компании: www.группаэкономистъ.рф

РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
АНО  ДПО «Учебный центр «ЭкономистЪ»

ИНН     5902865509; КПП     590401001
р/с 40703810620420009794 ФИЛИАЛ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" БАНКА ВТБ (ПАО) В Г.МОСКВА,

к/с 30101810145250000411 БИК 044525411

Достигайте успеха с нами! 

Вернуться к списку мероприятий - Семинары, курсы повышения квалификации